Stornorechnung: Fehler korrigieren, ohne Chaos

Zuletzt geprüft: Oktober 2026 · Allgemeine Informationen — keine Steuerberatung.

Wann brauchst du eine Stornorechnung?

• Falscher Betrag, Steuersatz oder Leistungsbeschreibung
• Falscher Rechnungsempfänger
• Rechnung doppelt versendet / Auftrag storniert nach Ausstellung
• Kunde hat bereits gebucht — stille PDF-Änderung ist keine Option (GoBD)

Begriffe Storno, Gutschrift und Korrekturrechnung werden umgangssprachlich gemischt. Wichtig: Bezug auf die Originalnummer, klare Beträge (oft negativ / ausgleichend) und ein eigener fortlaufender Nummernkreis-Eintrag.

Was gehört drauf?

• Eigene fortlaufende Nummer (nicht die alte Nummer wiederverwenden)
• Datum und Hinweis „Storno / Gutschrift zu Rechnung …“
• Bezug auf Original-Rechnungsnummer und -datum
• Gleiche Leistungspositionen mit ausgleichenden Beträgen / MwSt
• Deine und die Kundendaten wie auf der Originalrechnung

Bei strukturierten E-Rechnungen muss auch die XML-Schicht den Bezug korrekt abbilden — nicht nur der PDF-Text.

Empfohlener Ablauf

1. Originalrechnung unverändert im Archiv lassen.
2. Storno/Gutschrift erstellen und an den Kunden senden.
3. Falls nötig: korrekte neue Rechnung mit neuer Nummer ausstellen.
4. In der UStVA / Buchhaltung denselben Zeitraum korrekt abbilden.

Typische Fehler

• PDF überschreiben und erneut senden
• Alte Nummer „recyclen“
• Nur E-Mail-Text ohne Dokument
• Bezug zur Originalrechnung fehlt

In Effitrio behältst du Rechnungsstatus und Nummern im Workspace — Korrekturen dokumentierst du als eigene Belege, statt Dateien zu überschreiben.